Debitorvurdering
Hvad er en debitorvurdering?
En debitorvurdering er en analyse af en kundes økonomiske situation og betalingsevne. Formålet er at vurdere den risiko, der er forbundet med at yde kunden kredit. Begrebet er tæt beslægtet med en kreditvurdering, men fokuserer specifikt på en eksisterende eller potentiel kundes (debitors) evne og vilje til at betale sine fremtidige fakturaer til tiden. Vurderingen er et centralt værktøj for virksomheder, der ønsker at minimere tab på ubetalte regninger og sikre en sund likviditet.
Hvorfor er en debitorvurdering vigtig?
At foretage en grundig debitorvurdering er en proaktiv del af en virksomheds debitorstyring. Ved at kende sine kunders økonomiske baggrund kan en virksomhed træffe informerede beslutninger om, hvilke betalingsbetingelser der skal tilbydes. En kunde med en stærk økonomi og en historik med rettidige betalinger kan uden problemer få en lang kredittid, mens en kunde med en svagere økonomisk profil måske skal tilbydes kortere betalingsfrister eller endda anmodes om forudbetaling. Vurderingen hjælper med at forebygge tab, før de opstår, og reducerer behovet for senere at skulle igangsætte en inddrivelsesproces.
Hvilke oplysninger indgår i vurderingen?
En debitorvurdering baseres på en række forskellige informationskilder, der tilsammen giver et billede af debitors økonomiske sundhed. For erhvervskunder indhentes typisk oplysninger fra CVR-registret, herunder regnskaber, ejerforhold og eventuelle registreringer om konkurs eller rekonstruktion. For både private og erhvervskunder kan man indhente data fra et kreditoplysningsbureau som f.eks. Experian (RKI) eller Debitor Registret. Disse bureauer registrerer dårlige betalere, hvilket er en stærk indikator for forhøjet risiko. Endelig indgår virksomhedens egne erfaringer med kunden, hvis der er tale om et eksisterende kundeforhold, herunder tidligere betalingsmønstre og eventuelle restancer.
Processen og resultatet af en debitorvurdering
Processen indebærer indsamling og analyse af de nævnte data for at skabe en risikoprofil for den pågældende debitor. Mange virksomheder benytter scoringsmodeller, hvor kunden tildeles point baseret på forskellige økonomiske parametre. En høj score indikerer lav risiko, mens en lav score signalerer høj risiko. Resultatet af vurderingen omsættes direkte til forretningsmæssige beslutninger. For eksempel kan en webshop, der foretager en automatisk debitorvurdering ved checkout, beslutte kun at tilbyde betaling med kreditkort til kunder med lav kreditværdighed, mens kunder med høj kreditværdighed får mulighed for at betale via faktura med 14 dages betalingsfrist.
Debitorvurdering og inkasso
En omhyggelig debitorvurdering er det første og vigtigste skridt for at undgå inkasso. Når en virksomhed på forhånd har frasorteret kunder med en uacceptabelt høj risiko, minimeres antallet af ubetalte fakturaer markant. Skulle det alligevel ske, at en faktura ikke bliver betalt, og sagen overgår til inddrivelse, kan de oplysninger, der blev indhentet under den oprindelige debitorvurdering, være værdifulde. Informationen om debitors økonomiske situation kan hjælpe et inkassofirma med at vurdere, hvilken strategi der er mest effektiv. Er der sandsynlighed for, at en afdragsordning kan overholdes, eller er debitors økonomi så anstrengt, at en retslig proces med henblik på at opnå et udlæg i fogedretten er den eneste vej frem?