Insolventerklæring

Hvad er en insolventerklæring?

En insolventerklæring er en formel, juridisk bindende erklæring, som en skyldner afgiver i fogedretten. Med erklæringen bekræfter skyldneren under strafansvar, at vedkommende ikke ejer aktiver af værdi, der kan dække den gæld, som sagen handler om. Erklæringen afgives på et møde i fogedretten, typisk efter at en kreditor har forsøgt at få dækning for sit tilgodehavende gennem en udlægsforretning. Formålet er at fastslå skyldnerens manglende betalingsevne på et officielt grundlag.

Processen bag en insolventerklæring

En insolventerklæring kommer i spil, når en kreditor har indbragt en sag for fogedretten for at inddrive en ubetalt gæld. Under mødet i fogedretten vil fogeden udspørge skyldneren om dennes økonomiske forhold, herunder indtægter, udgifter, ejendele og eventuel anden gæld. Formålet er at afdække, om skyldneren ejer aktiver, som der kan foretages udlæg i. Hvis fogeden vurderer, at skyldneren ikke har nogen værdier, der kan dække gælden – ud over de aktiver, der er beskyttet af trangsbeneficiet (retten til at opretholde en beskeden levefod) – vil skyldneren blive bedt om at underskrive en insolventerklæring. Skyldneren har pligt til at tale sandt og kan straffes for falsk forklaring.

Konsekvenser for skyldner

Den primære konsekvens af at afgive en insolventerklæring er, at skyldneren opnår en “fredningsperiode” på seks måneder. I denne periode kan ingen kreditorer indkalde skyldneren til et nyt møde i fogedretten for at forsøge at gøre udlæg i aktiver. Fredningen gælder for al den gæld, skyldneren måtte have, og ikke kun den gæld, der var årsag til mødet. Det er vigtigt at forstå, at en insolventerklæring ikke sletter gælden. Gælden består, og der vil typisk fortsat blive pålagt renter og gebyrer. Fredningsperioden kan afbrydes, hvis en kreditor kan bevise over for fogedretten, at skyldnerens økonomiske situation har forbedret sig væsentligt, f.eks. ved modtagelse af en større arv eller en betydelig lønstigning.

Betydning for kreditor

For en kreditor er en insolventerklæring en officiel bekræftelse af, at det på nuværende tidspunkt ikke er muligt at inddrive gælden ad retslig vej via fogedretten. Kreditor er afskåret fra at foretage sig yderligere i fogedretten i de seks måneder, fredningsperioden varer. Erklæringen kan dog have en praktisk fordel for kreditor. Den kan bruges som dokumentation over for SKAT, hvis kreditor ønsker at foretage en skattemæssig afskrivning af tabet på fordringen. Efter de seks måneder kan kreditor igen anmode om et møde i fogedretten. Hvis skyldnerens situation er uændret, vil processen gentage sig med en ny insolventerklæring og en ny fredningsperiode.