Renter

Hvad er renter?

Renter er et beløb, der betales som en omkostning for at låne penge eller som kompensation for en forsinket betaling. I en inkassosammenhæng er renter typisk den kompensation, en kreditor (fordringshaver) har ret til at opkræve, når en debitor (skyldner) ikke betaler en gæld til tiden. Formålet med at pålægge renter er dels at dække kreditors tab ved ikke at have pengene til rådighed, dels at motivere debitor til at betale hurtigst muligt.

Kreditrente og morarente

Man skelner grundlæggende mellem to typer renter i forbindelse med gæld: kreditrente og morarente. Kreditrenten er den rente, der er aftalt på forhånd som en del af en låne- eller kreditaftale. Det er prisen for selve kreditten. Morarenter, også kaldet forsinkelsesrenter, er derimod de renter, der kan pålægges, når en betaling er forsinket. Det er en kompensation for selve forsinkelsen. Det er vigtigt at bemærke, at en kreditor ikke kan opkræve både kreditrente og morarente for den samme periode. Hvis der er aftalt en kreditrente, og betalingen udebliver, vil morarenten typisk erstatte kreditrenten fra det tidspunkt, hvor gælden kunne kræves betalt.

Regler for morarenter

Reglerne for, hvornår og hvordan en kreditor kan opkræve morarenter, er fastsat i renteloven. Hovedreglen er, at en kreditor kan kræve renter fra den aftalte forfaldsdato. Hvis der ikke er aftalt en specifik forfaldsdato, kan kreditor begynde at beregne renter 30 dage efter at have sendt en faktura eller et betalingskrav til debitor. Renteloven fastsætter også en officiel rentesats, kaldet procesrenten, som udgør Nationalbankens officielle udlånsrente med et tillæg på 8 %. Denne sats reguleres halvårligt og udgør loftet for, hvad der kan kræves i rente over for forbrugere, medmindre en højere rente er aftalt på forhånd.

Rentes rente og hovedstol

Begrebet “rentes rente” dækker over, at der beregnes renter af de allerede tilskrevne renter. Hovedreglen i renteloven er, at det ikke er tilladt at kræve rentes rente. Der er dog undtagelser. For det første kan det aftales mellem parterne, hvilket ofte ses i låneaftaler og kreditkontrakter. For det andet kan en kreditor, efter der er gået et år, lægge de tilskrevne renter til gældens oprindelige beløb, den såkaldte hovedstol. Herefter kan der beregnes renter af det nye, samlede beløb. Dette gælder dog kun, hvis kravet ikke er overgået til retslig behandling.

Renter ved retslig inkasso

Når en sag overgår til retslig inkasso, ændres reglerne for rentes rente. Fra den dag, hvor sagen indbringes for retten (f.eks. via et betalingspåkrav eller en stævning), kan kreditor kræve, at alle hidtil påløbne renter bliver en del af hovedstolen. Det betyder, at der fra sagens start i retssystemet beregnes renter af det samlede beløb, hvilket kan medføre, at gælden vokser hurtigere. For debitor er renteudgifter som udgangspunkt fradragsberettigede i skatteregnskabet som negativ kapitalindkomst, mens renteindtægter er skattepligtige for kreditor.